Характеристика производственно-хозяйственной деятельности ОАО " - Скачать рефераты, шпоры, лекции, реферат

Учёба.name - здесь можно скачать бесплатно рефераты, шпоры, шпаргалки, конспекты, лекции


УЧЁБА.name

Поможем эффективно подготовиться к зачётам, экзаменам и тестам!
У нас вы сможете найти, посмотреть и бесплатно скачать рефераты, шпоры,
шпаргалки, конспекты и лекции по различным предметам!
Скачать рефераты, шпоры, лекции » Менеджмент » Характеристика производственно-хозяйственной деятельности ОАО "







Характеристика производственно-хозяйственной деятельности ОАО "

Предмет: Менеджмент






5

Содержание

1. Характеристика производственно-хозяйственной деятельности Открытое Акционерное Общество(а) "Ленэнерго"
2
2. Инвестиционная программа компании
21
3. Организация подрядных работ в капитальном строительстве Открытое Акционерное Общество(а) "Ленэнерго"
26
Приложение
29


1. Характеристика производственно-хозяйственной деятельности Открытое Акционерное Общество(а) "Ленэнерго"

Открытое Акционерное Общество энергетики и электрификации "Ленэнерго" было образовано в 1993 году в ходе приватизации государственного предприятия "Ленэнерго". Решение № 2518 о регистрации было подписано Регистрационной палатой мэрии г. Санкт-Петербурга 22 января 1993 года.

Компания ведет свое начало от первых электроэнергетических предприятий, созданных в Российской Империи в 19 веке. В частности, основателями "Ленэнерго" считаются финские предприниматели Сименсы. После революции 1917 года компания была включена в общую государственную системы электроэнергетических предприятий, и потеряла свою самостоятельность. После перестройки в 90-х годах 20 века была приватизирована и выделана в самостоятельное юридическое лицо. Компания включала в себя предприятия по выработке, поставке и продажи электро- и теплоэнергии различным потребителям.

В 2005 году произошел процесс реформирования фирмы, который был завершен к 1 октября 2005 г. По примеру РАО "ЕЭС России", холдинг был разделен на отдельные бизнес-единицы; в частности были выделены генерирующая компания (ОАО "Петербургская генерирующая компания" - она же сообщает и поставляет тепловую энергию), распределительная компания (ОАО "Ленэнерго"), сбытовая компания (ОАО "Петербургская сбытовая компания") и другие.1 декабря из "Ленэнерго" выделилось Открытое Акционерное Общество(а) "Петербургские магистральные сети", которое включило в себя объекты, относящиеся к единой национальной магистральной сети. Компании работают самостоятельно, и их взаимодействие можно назвать стратегическим партнерством.

В РФ существует 3 уровня сетевых компаний, выделенных по технологическому и административно-географическому принципу:

Федеральный уровень (деятельность осуществляется по всей стране, сети напряженностью 220 кВ и выше).

Региональные сетевые организации (напряженность сетей - 0,4-110 кВ, оказывает услуги на местности субъектов Федерации, в котором они расположены).

Местные сетевые организации (напряженность сетей 0,4-10 кВ, обслуживают на местности оного муниципального образования).

Открытое Акционерное Общество(а) "Ленэнерго" по указанным признакам относится ко второму уровню, то есть является региональной сетевой организацией. Однако она единственная в стране региональная сетевая компания, которая осуществляет дело на местности сразу двух субъектов Федерации.

"Ленэнерго", таким образом, сегодня является электроэнергетической распределительно-сетевой компанией, местность работы которой - городишко федерального значения Санкт-Петербург и Ленинградская область. Основные услуги - передача электроэнергии и подключение потребителей к электросетевой структуре. Уставный капитал Общества после реорганизации в 2005 г. составил Здесь и дальше в разделе основные показатели деятельности приводятся из последних годовых отчетов фирмы (Годовой Отчет Открытое Акционерное Общество(а) "Ленэнерго" за 2005, 2006 и 2007 гг.) 785 118 455 рублей, и после этого не изменялся. В соответствии с Законодательством РФ, акции открыто торгуется на биржах ценных бумаг; акции Открытое Акционерное Общество(а) "Ленэнерго" включены в котировальные списки ММВБ и РТС.

Основными акционерами на 2007 г. являлись:

Открытое Акционерное Общество(а) РАО "ЕЭС России".

Открытое Акционерное Общество(а) "Банк ВТБ".

Санкт-Петербург, городишко федерального значения, в лице КУГИ.

Структура распределения собственности (по долям в УК) в 2007, 2006 и 2005 гг. представлена на Графике 1, 2 и 3 соответственно.

График
1. Структура распределения собственности Открытое Акционерное Общество(а) "Ленэнерго" (на конец 2007 года).

График
2. Структура распределения собственности Открытое Акционерное Общество(а) "Ленэнерго" (на конец 2006 года).

График
3. Структура распределения собственности Открытое Акционерное Общество(а) "Ленэнерго" (на конец 2005 года).

Мы видим, что процесс распределения собственности к 2007 г. завершается. В целях повышения эффективности работы фирмы, а также с учетом рекомендаций, в числе акционеров больше нет иностранных компаний, номинальных держателей, а заметная часть теперь принадлежит Правительству города Санкт-Петербург. Это логично, тем более что для города и области компания является важным объектом.

Деятельность фирмы жестко регулируется государственными органами, так как с 1997 г. входит в Реестр субъектов естественных монополий.

Миссия фирмы - обеспечение надежного и бесперебойного снабжения потребителей Санкт-Петербурга и Ленинградской области качественной и экологически чистой электроэнергией, удовлетворении возрастающего спроса на электрическую энергию и мощность. Компания приняла общекорпоративную стратегию, основные положения которой следующие:

улучшать финансовые показатели деятельности;

модернизировать техническую базу;

повышать инвестиционную привлекательность фирмы.

Общество стремится к стабильному развитию. Главными факторами успеха считают человеческий капитал фирмы и эффективную систему менеджмента.

После реорганизации Общество остается все ещё довольно сложной структурой. Для повышения качества менеджмента и эффективности работы подразделения реорганизуются в отдельные бизнес-единицы - филиалы. В распределительную фирму "Ленэнерго" на сегодняшний день входит 11 филиалов, в том числе:

Выборгские электрические сети

Гатчинские электрические сети

Кабельная сеть

Кингисеннские электрические сети

Лодейнопольские электрические сети

Лужские электрические сети

Новоладожские электрические сети

Пригородные электрические сети

Тихвинские электрические сети

По социальной инфраструктуре и сервисному обслуживанию

Дирекция строящихся объектов.

До 31.01. 2006 г. был ещё один филиал, позже упраздненный - Инженерно-аналитический центр.

Филиалы были образованы на базе структурных подразделений "Ленэнерго" на основании Решения Совета директоров от 26.12. 2006 г.

Высшим органом менеджмента Общества является Общее собрание акционеров. Также к органам менеджмента относятся Совет директоров и Генеральный шеф Общества.

Показатели деятельности Открытое Акционерное Общество(а) "Ленэнерго" в рамках работы мы будем рассматривать за срок с 2005 г. по 2007 г. Это связано с тем, что до 2005 года в структуру фирмы входили отделившиеся в данный момент самостоятельные фирмы, а итоги работы фирмы после 2007 г. (за 2008-2009 г) пока ещё официально не подведены.

Производственную базу Открытое Акционерное Общество(а) "Ленэнерго" составляют воздушные и кабельные электрические сети, подстанции различного класса. К концу 2007 г. компания обладала 35 809,6 км воздушных линий (по трассе) и 16 338,2 км кабельными линиями. Число подстанций к концу периода достигло 13 820 шт., что в суммарной мощности составляет 18 672,5 мВа.

Показатели деятельности в силу специфики оказываемых работ и услуг Общества характеризуются следующими параметрами:

Объемами отпуска электроэнергии по сетям (млн. кВт*ч).

Протяженностью сетей передачи электроэнергии и количеством подстанций (км по трассе, по цепям, шт.).

Суммарной мощностью силовых трансформаторов (мВа).

Потери в сетях.

Объемом технологического присоединения.

Рассмотрим все эти показатели.

Объем отпуска электроэнергии по всем сетям Открытое Акционерное Общество(а) "Ленэнерго" представлены в табл.1.

Таблица 1.

Объем отпуска электроэнергии Открытое Акционерное Общество(а) "Ленэнерго" за срок 2005-2007 г.

2005 г. 2006 г. 2007 г. прирост в 2007 г. относительно 2005 г. прирост в 2007 г. относительно 2006 г.
Объем отпуска в сеть, млн. кВтч

30 244

29 543

30 631

1,28%

3,68%

Мы видим, что прирост отпуска составляет положительную величину, причем имеет тенденцию к росту. Это вызвано 2-мя факторами: экстенсивным (увеличением числа сетей) и интенсивным (сокращение потерь, прирост мощности). Небольшое сокращение в 2006 г. относительно 2005 г. объясняется выводом части сетей в ходе реорганизации фирмы.

Динамика протяженности электрических сетей воздушных линий свидетельствует о росте за 2005-2007 гг. на 1,93%, кабельных - на 3,04% (см. табл.2).

Таблица 2.

Протяженность электросетей Открытое Акционерное Общество(а) "Ленэнерго" за срок 2005-2007 г.
Протяженность электрических сетей

2005 г. 2007 г. Прирост

Воздушные линии, км (по трассе) 35 131,87

35 809,6

1,93%

Кабельные линии, км

15 855,86

16 338,2

3,04%

Число подстанций также изменилось. В 2005 г. общее число подстанций было 18 662 шт., в 2006 г. - 13 713 шт., в 2007 г. - 13 820 шт. Сокращение в 2005 году также было связано с выводом части активов на баланс новых образовавшихся в ходе реорганизации компаний. В 2007 г. относительно 2006 г. произошел незначительный рост числа подстанций (менее чем на 0,8%).

Мощность силовых трансформаторов составляла в исследуемый срок 17 897,81 мВа, 17 932 мВа, 18 762,5 мВа. Это говорит о качественном росте производственной деятельности, так как при сокращении или незначительном росте числа подстанций одновременно росла их мощность. В первую очередь это было связано с модернизацией и заменой оборудования.

Важный показатель работы РСК - убытки в сетях. Он характеризуют долю электрической энергии, которая была потеряна в процессе ее доставки и отпуска потребителям. В срок с 2005 г. по конец 2007 г. убытки составляли 15,8%, 14,1% и 12,1% соответственно, а общее сокращение за срок составило 23,42%. Положительная динамика обусловлена внедрением программы сокращения энергопотерь, принятой в 2005-2006 гг., а также улучшением договорной работы со смежными сетями. При этом, плановые показатели обычно составляли не менее 15%.

Технологическое присоединение в 2005 г. было зарегистрировано на уровне 1 859 присоединений, суммарная мощность составила 184 767 кВт, в 2006 г.1 500 ед. и 202 810 кВт, в 2007 г. - 1 247 ед. суммарной мощностью 349 723 кВт. Положительные рост суммарной мощности новых подключений (а 89,3% за 2005-2007 гг.) при сокращении числа подключений (на 49%, тот же период) подтверждает выводы о том, что за эти годы компания стремилась скорее к качественному росту, повышая мощность, заменяя и модернизируя оборудование.

Экономические показатели деятельности фирмы следующие. Выручка в 2007 г. составила 15 265 млн. руб., что выше, чем в предыдущие годы (см. таблицу 3).

Таблица 3.

Состав и структура выручки Открытое Акционерное Общество(а) "Ленэнерго"

Показатели

2005 г., млн. руб. Доля в выручке,%

2006 г., млн. руб. Доля в выручке,%

2007 г., млн. руб. Доля в выручке,%

Валовая выручка

8 061

100

10 510

100

15 265

100

Сетевые услуги

6 648

82,47

8 357

79,51

11 606

76,03

Услуги по технологическому присоединению

1 273

15,79

1 997

19,00

3 494

22,89

Прочая продукция (услуги) основной деятельности

124

1,54

132

1,26

138

0,90

Непрофильная продукция (услуги) 16

0, 20

24

0,23

27

0,18

По этим сведениям мы видим, что в 2006 году по сравнению с предыдущим годом выручка выросла на 30,38%, а в 2007 году рост относительно 2006 составил уже 45,24%. Основную долю в структуре выручки занимает реализации продукции (услуг) основной деятельности фирмы - в среднем 99,8%. Более 75% поступлений ежегодно приходится на сетевые услуги.

К прочей продукции (услугам) основной деятельности относятся выручка от реализации прочей продукции (услуг) основной деятельности, а также выручки от непрофильной деятельности. В 2007 г. эта выручка складывалась в основном из выручки реализации работ (услуг) промышленного характера, доходов по содержанию объектов социальной сферы и квартплаты за жилье.

Баланс за срок 2005-2007 гг. представлен в таблице 4.

Таблица 4.

Бухгалтерский баланс Открытое Акционерное Общество(а) "Ленэнерго" за 2005-2007 гг.
Наименование статьи Код. ст. 2005 г. 2006 г.

2007 план

2007 факт

Изменения относительно 31.12.06 (+,-) Отклонения относительно Плана 2007 (+,-)
Внеоборотные активы

сумма

%

сумма

%

Нематериальные активы

110

0,7

1,04

1,04

0,83

-0,2

-20,0%

0

-19,5%

Основные средства

120

17 846

18 584

29 392

33 672

15 088

81,2%

4 280

14,6%

Незавершенное строительство

130

2 233

3 422

8 821

7 717

4 296

125,5%

-1 104

-12,5%

Доходные вложения в материальные ценности

135

0

0

0

0

0

-

0

-

Долгосрочные финансовые вложения

140

2 832

222

172

490

268

120,6%

317

184,1%

Отложенные налоговые активы

145

113

156

156

139

-17

-10,8%

-17

-10,7%

Прочие внеоборотные активы

150

0

0

0

0

0

-

0

-

Итого по разделу I

190

23 025

22 385

38 542

42 019

19 634

87,7%

3 477

9,0%

Оборотные активы

Запасы

210

229

339

495

630

291

85,8%

135

27,2%

Налог на добавленную стоимость 220

556

297

1 243

351

55

18,4%

-892

-71,7%

Дебиторская задолженность (свыше 12 месяцев) в том числе: 230

9

7

15

13

5

72,4%

-2

-12,3%

Дебиторская задолженность (до 12 месяцев) в том числе: 240

3 219

4 890

11 284

9 516

4 626

94,6%

-1 768

-15,7%

Краткосрочные финансовые вложения

250

0,0

0

0,039

0,000

-0,040

-100,0%

-0,039

-100,0%

Денежные средства

260

550

1 084

270

5 904

4 820

444,7%

5 635

2089,3%

Прочие оборотные активы

270

0

0

0

0

0

-

0

-

Итого по разделу II

290

4 563

6 617

13 306

16 414

9 797

148,1%

3 108

23,4%

Баланс (сумма строк 190+290) 300

27 588

29 002

51 849

58 433

29 431

101,5%

6 584

12,7%

ПАССИВ

КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

785

785

785

785

0

0,0%

0

0,0%

Добавочный капитал

420

14 972

17 710

26 578

31 992

14 281

80,6%

5 414

20,4%

Резервный капитал

430

135

135

135

135

0

0,0%

0

0,0%

Целевые финансирование и поступления

450

0

0

0

0

0

-

0

-

Нераспределенная прибыль прошлых лет

460

2 297

0

0

0

0

-

0

-

Непокрытый убыток прошлых лет

465

-226

-1 193

-3 068

-1 801

-608

51,0%

1 267

-41,3%

Нераспределенная прибыль отчетного года

470

0

424

895

916

492

116,1%

21

2,4%

Непокрытый убыток отчетного года

475

-493

0

0

0

0

-

0

-

Итого по разделу III

490

17 470

17 861

25 324

32 026

14 165

79,3%

6 702

26,5%

ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

3 000

0

6 149

10 900

10 900

-

4 751

77,3%

Отложенные налоговые обязательства

515

508

620

645

760

140

22,7%

115

17,9%

Прочие долгосрочные обязательства

520

185

183

181

181

-2

-1,1%

0

0,0%

Итого по разделу IV

590

3 693

803

6 976

11 841

11 039

1374,7%

4 866

69,8%

КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

1 583

4 564

2 011

172

-4 392

-96,2%

-1 839

-91,4%

Кредиторская задолженность

620

4 371

5 610

17 377

14 246

8 636

153,9%

-3 131

-18,0%

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

630

299

0

0

0

0

-

0

-

Доходы будущих периодов

640

172

164

161

147

-16

-9,9%

-14

-8,6%

Резервы предстоящих расходов

650

0

0

0

0

0

-

0

-

Прочие краткосрочные обязательства

660

0

0

0

0

0

-

0

-

Итого по разделу V

690

6 425

10 338

19 549

14 565

4 227

40,9%

-4 984

-25,5%

Баланс (сумма строк 490+590+690) 700

27 588

29 002

51 849

58 433

29 431

101,5%

6 584

12,7%

На конец 2007 г. общий баланс (активы) составил 58 433 млн. руб. За 3 года рост активов составил 111,8%.

По результатам сравнения с плановыми показателями на 2007 год, фактически компания работала более действенно. Так, денежки баланса превысила планируемую на 12,7%, дебиторская задолженность и незавершенное строительство оказались ниже предполагаемых. Дебиторская задолженность выросла, однако доля ее сократилась, что говорит об улучшении показателей деятельности фирмы.

В 2007 г. наблюдалось значительное превышение роста запасов и финансовых средств; последние превысили норматив на 2089%. Тем не менее, доля запасов в общем итоге снизилась по сравнению с предыдущими периодами - с 5% в 2005 г. до 3,8% в 2007 г. Относительно невысокая доля запасов вызвана спецификой основной деятельности фирмы.

Анализ баланса показывает, что в нем высока доля неликвидных активов (см. таблицу 5).

Таблица 5.

Анализ групп активов и пассивов Открытое Акционерное Общество(а) "Ленэнерго" в 2005-2007 гг.
Наименование показателя

Обозначение

2005 г. Доля,%

2006 г. Доля,%

2007 г. Доля,%

Наиболее ликвидные активы

А1

550

1,99%

1 084

3,74%

5 904

10,10%

Быстрореализуемые активы

А2

3 219

11,67%

4 890

16,86%

9 516

16,29%

Медленно реализуемые активы

А3

794

2,88%

643

2,22%

994

1,70%

Трудно реализуемые активы

А4

23 025

83,46%

22 385

77,18%

42 019

71,91%

100,00%

100,00%

100,00%

Наиболее срочные обязательства

П1

4 371

15,84%

5 610

19,34%

14 246

24,38%

Краткосрочные пассивы

П2

1 881

6,82%

4 564

15,74%

172

0,29%

Долгосрочные пассивы

П3

3 865

14,01%

967

3,33%

11 989

20,52%

Постоянные пассивы (устойчивые) П4

17 470

63,32%

17 861

61,59%

32 026

54,81%

100%

100%

100%

Из таблицы мы видим, что более 70% активов Общества составляют труднореализуемые активы. В то же час, устойчивых и долгосрочных пассов существенно меньше. Рассчитаем коэффициенты абсолютной ликвидности по формуле А1/(П1+П2). Он составил в 2005-2007 гг.0,09; 0,11 и 0,41 соответственно. Это говорит о том, что в 2007 г., например, компания могла покрыть приблизительно половины краткосрочных обязательств за короткое час. Резкая положительная динамика показателя говорит об улучшении менеджмента кредиторской и дебиторской задолженностями, а также о повышении эффективности работы фирмы в целом. Однако высокая ликвидность в будущем может негативно влиять на показатели фирмы, снижая рентабельность капитала.

Рассмотри текущую ликвидность (рассчитывается по формуле (А1+А2+А3) /(П1+П2)). Значение этого показателя должно быть равным или превышать
2. В 2005-2007 гг. коэффициент текущей ликвидности Открытое Акционерное Общество(а) "Ленэнерго" составлял 0,73; 0,65 и 1,14. Это говорит о том, что платежеспособность в целом невысокая, и предприятие в среднесрочной перспективе может оказаться неспособной погасить текущие обязательства.

О риске убытки неплатежеспособности и несбалансированности активов и пассивов говорит и то, что трудно и медленно реализуемые активы преобладают над устойчивыми и долгосрочными пассивами.

Финансовые показатели фирмы в динамике за рассматриваемый срок приведены в табл.6.

Таблица 6.

Отчет о прибылях и убытках Открытое Акционерное Общество(а) "Ленэнерго" за 2005-2007 гг.
Показатели

2005

2006

2007 план

2007 факт

Отклонение от плана 2007 г.
Выручка (нетто) 27 638

10 510

15 592

15 265

-327

Затраты на производство и реализацию

-25 634

-9 555

-13 282

-13 089

193

Прибыль (убыток) от реализации

2 004

955

2 310

2 176

-134

Проценты к получению

0

7

57

62

5

Проценты к уплате

-443

-491

-525

-461

64

Доходы от участия в других организациях

12

17

0

45

45

Прочие доходы

4 609

4 206

127

449

322

Прочие расходы

-5 010

-3 140

-504

-579

-75

Прибыль (убыток) до налогообложения

1 172

1 555

1 465

1 692

226

Отложенный налоговый актив

16

43

0

-17

-17

Отложенное налоговое обязательство

-364

-112

-25

-140

-115

Текущий налог на прибыль

-1 296

-567

-545

-620

-75

Иные подобные платежи

-21

-494

0

2

2

Налог на прибыль и иные платежи

-1 665

-1 131

-570

-775

-205

Отвлеченные средства

0

0

0

0

0

Чрезвычайные доходы

0

0

0

0

0

Чрезвычайные расходы

0

0

0

0

0

Нераспределенная прибыль (убыток) -493

424

895

916

21

С 2005 года выручка сократилась на 44,8%. Дело в том, что данные за 2005 год отражают результаты работы других подразделений. Поэтому в данном случае корректно сравнивать итоги двух лет, исключая 2005 г.

В 2007 году рост выручки относительно предыдущего составил 45%. Прибыль выросла на 116%. Это отражает положительную динамику в работе фирмы. Причем, запланированная выручка в 2007 году была ниже фактической (на 2%), а прибыль - выше (на 2,3%). Также фактически понесенные затраты оказались ниже (1,45%). Это говорит о заметном повышении рентабельности. В связи с превышением прибыли платежи по налогу на прибыль также превысили плановые показатели и показатели предыдущего года.

Прибыль от реализации в 2007 году отставала от плана на 5,8%, однако за счет увеличения прочих доходов, процентов к получению и снижению процентов к выплате прибыль до налогообложения в конечном итоге превысила ожидаемую на 15,5%.

Можно судить о том, что финансовые показатели фирмы за указанные периоды видно улучшились, и имеют положительную тенденцию.

Тарифы на передачу и присоединение, из которых и формируется основная выручка Открытое Акционерное Общество(а) "Ленэнерго", устанавливаются из расчетов базовых ставок, установленных Региональной Энергетической Комиссией (РЭК) города Санкт-Петербурга и Комитетом по тарифам и ценовой политике Ленинградской области. Каждый год указанные органы определяют тарифы для всех участников рынка, в том числе и Открытое Акционерное Общество(а) "Ленэнерго" в специальном распоряжении. Тарифы устанавливаются на год, исходя из фактических расходов, налоговых платежей и т.д. по категориям в соответствии с уровнем напряжения. Политика формирования тарифов основана на затратном методе ценообразования. Когда Совет Директоров после реорганизации в 2005 г. принял решение стать прибыльной организацией, тарифы стали устанавливаются с учетом реальных затрат плюс договоренной маржи. Ежегодно представители фирмы подают в органы власти свои расчеты и предлагают уровень цен, а также защищают предлагаемый уровень тарифов. В в данный момент, поскольку представители Правительства города входят в Совет Директоров, это сделать проще. Таким образом, несмотря на регулируемые и заданные тарифы (для Общества - стоимость реализации), компания получает прибыль, причем часто гарантированная. Ежегодно Обществом принимается бизнес-план, в котором, исходя из прогнозируемых объемов реализации, определяются затраты. Также определяются объем инвестиций для реконструкции, ремонта и строительства новых объектов в соответствии с планами развития города, потребностями рынка и состоянием объектов Открытое Акционерное Общество(а) "Ленэнерго". Все эти факторы в конечном итоге позволяют определить тарифы на услуги и работы фирмы.

Руководители могут активно влиять на прочий фактор, влияющий на цену - затраты. Себестоимость реализованных работ (услуг) составляла в 2007 г. более 85% от валовой выручки. Структура затрат представлена в табл.7.

Таблица 7.

Структура и динамика Открытое Акционерное Общество(а) "Ленэнерго" за 2005-2007 гг.
Себестоимость основных видов продукции

2006 год (млн. руб) Доля,%

2007 год план (млн. руб) Доля,%

2007 год факт (млн. руб) Доля,%

Выполнение плана,%

Материальные затраты

2 870,4

30

3 715,3

28

3 401,5

26

92

Работы и услуги производственного характера

3 752,2

40

4 676,5

35

4 511,9

34

96

Оплата труда и социальные отчисления

1 383,6

14

2 033,9

15

1 932,7

15

95

Амортизация

971,4

10

1 504,6

11

1 979,7

15

132

Прочие затраты

577,1

6

1 351,7

10

1 263,7

10

93

Итого

9 554,8

100

13 282,1

100

13 089,4

100

99

Доля материальных затрат и затрат работ и услуг производственного характера в общей структуре затрат снизились (с совокупных 70% в 2006 г. до 60% в 2007 г). Повысилась доля оплаты труда и социальных отчислений, а также амортизация. В 2007 г. фактические затраты превысили запланированные, в основном за счет увеличения отчислений в амортизационный фонд, а также переоценки основных средств. Таким образом, компания демонстрировала рост эффективности в плане менеджмента затратами, однако в силу социальной политики они сохраняются на высоком уровне. О повышении менеджмента затратами свидетельствует тот факт, что выручка в 2007 г. по сравнению предыдущим периодом выросла в 1,45 раза, прибыль - в 2,16, а затраты - только в 1,39 раза. Конечно, это связано частично и с эффектом масштаба, при котором доля постоянных затрат уменьшается. Однако о положительной динамике говорит, как мы уже сказали, сокращение доли материальных затрат и затрат на работы и услуги производственного характера.

Затраты распределялись между затратами на оказание сетевых услуг, затратами на производство и реализацию прочей продукции (услуг) основной деятельности и непрофильной продукции (услуг). Затраты на производство и оказание сетевых услуг в срок 2005-2007 гг. составляли более 98%. Однако удельный вес их видно снижается. Незначительную долю занимают другие затраты, однако они имеют устойчивую положительную динамику. Так, доля затрат на производство и реализацию непрофильной продукции (услуг) выросли с 0,0% в 2006 году до 0,8% в 2007 г., и превысили плановые 0,6%. Доля затрат на производство и реализацию прочей продукции (услуг) основной деятельности выросла в 2007 г. по сравнению с предыдущим на 0,8% и составила 1,3% от общей суммы затрат, что превысило план на 73%.

Рассмотрим основные показатели эффективности работы фирмы. Рентабельность продаж была следующая: В 2005 г.7,25%

В 2006 г.14,82%

В 2007 г.14,25%.

В 2007 г. показатель рентабельности активов составил 2,1%, а рентабельность собственного капитала составила 3,74%. Эти показатели в срок за 2005-2007 гг. стабильно росли. Можно сделать вывод, что процесс реформирования и изменение структуры собственности положительно сказались на показателях эффективности деятельности "Ленэнерго". Однако, достигнутые показатели существенно отстают от планируемых. Так, решением совета директоров (протокол Совета Директоров Открытое Акционерное Общество(а) "Ленэнерго" № 14 от 16 февраля 2007 г., вопрос № 1 "Об установлении значений ключевых показателей эффективности для Общества на 2007 г. ") важность рентабельности собственного капитала было запланировано на уровне 7,01%. То есть отклонение от плана по итогам периода составило -46,65%. В середине года были приняты корректировки (протокол собрания Совета Директоров Открытое Акционерное Общество(а) "Ленэнерго" № 3 от 07.08. 2007г), и ROE было запланировано на уровне уже 3,56%. Неясно, из каких расчетов исходили, устанавливая плановые показатели в начале года - запланированная прибыль была более того выше, а пассивы превысили план только на 26,5%. Это может свидетельствовать о неэффективном планировании, следовательно, невысоком качестве менеджмента. Однако мы предполагаем, что это может быть связано с тем, что окончательные тарифы были установлены ниже, чем предполагалось. К сожалению, информация такого рода не раскрывается, но для целей работы она по большому счету несущественна. Тем не менее, новый, пересмотренный в августе, плановый показатель рентабельности позволили в годовом отчете зафиксировать перевыполнение плана (на 5%).

Рассмотрим показатели кадрового состава Общества. Численность сотрудников на конец 2007 г. составила 5538 человек, по категориям динамика численности за последние годы представлена в таблице 8.

Таблица 8.

Численность персонала Открытое Акционерное Общество(а) "Ленэнерго", в т. ч. по категориям за 2005-2007 гг.
Категории персонала

31.12. 2005 г. 31.12. 2006 г. 31.12. 2007

чел. %

чел. %

Чел. %

Руководители

768

15,3

816

15

881

15,9

Специалисты

1145

22,8

1235

23

1427

25,7

Служащие

66

1,3

64

1

63

1,1

Рабочие

3046

60,6

3142

59

3167

57,3

Всего

5025

5257

5538

В связи с реорганизацией и оптимизацией структуры в 2006 г. численность управленческого и рабочего персонала сократилась; однако в 2007 г. было организованное новое структурное подразделение (Дирекция строящихся объектов), за счет чего видно выросла общая численность (на 5,35% по сравнению с предыдущим, и на 10,21% относительно 2005 г), и повысилась доля руководителей и специалистов. За 2 года численность управленческого персонала выросла на 14,71%, специалистов на 24,63%, рабочих на 3,97%, а численность служащих сократилась на 4,55%. Сокращение служащих отражает, скорее всего, положительную динамику по оптимизации структуры фирмы, а также может свидетельствовать о повышении автоматизации и информатизации Открытое Акционерное Общество(а) "Ленэнерго".

Проанализируем характеристики персонала по возрасту (см. табл.9). Мы видим, что основная доля (в среднем, 55%) в рассматриваемый срок приходится на возрастную группу старше 45 лет и работающих пенсионеров. Эта доля в 2007 году незначительно снизилась - до 53,6%, однако все ещё остается преобладающей. Самая активная возрастная группа, 25-45 лет, составляет в среднем только 38%, причем более 60% из которых приходится на группу 35-45 лет. В то же час, доля персонала группы 35-45 лет общей численности плавно снижается, с 22,39% в 2005 г. до 20,28% в 2007 г. Молодые специалисты в возрасте до 25 лет составляют незначительную долю, приблизительно 7,3%.

Таблица 9.

Структура персонала Открытое Акционерное Общество(а) "Ленэнерго" по возрасту

Категории персонала

2005

Доля,%

2006

Доля,%

2007

Доля,%

работающие пенсионеры

611

12,16

687

13,07

763

13,78

от 45 лет до пенс. возр. 2162

43,02

2230

42,42

2206

39,83

от 35 до 45 лет

1125

22,39

1074

20,43

1123

20,28

от 25 до 35 лет

807

16,06

863

16,42

1006

18,17

до 25 лет

320

6,37

403

7,67

440

7,95

ИТОГО

5025

100,00

5257

100,00

5538

100,00

Приведенные данные свидетельствуют о том, что в фирмы работают в основном люди старших возрастных групп. Их численность относительно общей численности незначительно снижается, однако все ещё остается превалирующей. В долгосрочной перспективе это может привести к острой нехватке персонала, ведь более 40% уже через 10-15 лет могут вылезти на пенсию. Прирост молодых специалистов и работников среднего возраста, если сохранится на прежнем уровне, будет не в состоянии компенсировать ушедших на пенсию. Это осложняется спецификой фирмы, и тем, что многие специалисты являются уникальными. Таким образом, руководству надобно разработать новую кадровую политику, которая должна быть направлена на подготовку и привлечение молодых специалистов.

Поскольку дело фирмы связана с высокими рисками безопасности служащих, рассмотрим статистику несчастных случаев. В 2005 году случайных случаев случилось 8, в которых пострадало 8 человек (в том числе 2 смертельных и 1 тяжелый), в 2006 г. всего пострадало 5 человек (5 несчастных случаев), в том числе 1 смертельных и 1 тяжелый, в 2008 г. случилось 8 случайных случаев, в которых пострадало 10 человек, в том числе 2 смертельных случая и 1 тяжелый. Таким образом, мы видим, что динамика травматизма зависит от случайных факторов, не имеет тенденции ни к приросту, ни к уменьшению.

2. Инвестиционная программа компании

Открытое Акционерное Общество(а) "Ленэнерго" для осуществления инвестиционной деятельности приняло ряд решений. Инвестиционная программа разрабатывается на долгосрочный срок и на текущий срок, утверждается Советом Директоров и Правительством регионов. Совет Директоров ежегодно принимает годовой план по инвестициям, а также вносит корректировки в долгосрочный. Так, например, в 2005 году была принята инвестиционная программа на срок 2005-2011 гг., а в 2006 году - на срок до 2015 года. Финансирование программы осуществляется из различных источников, с привлечением собственных и заемных средств. Инвестиционная программа Общества включает инвестиции как на обновление, замену и модернизацию существующих фондов, так и на покупку и включение в общую производственную базу новых объектов.

Состояние производственных фондов характеризуются износом фондов, а также оснащенностью сетей счетчиками учета энергии. Если в случае с износом все ясно, то к чему нужны счетчики энергии? Дело в том, что именно они влияют на убытки электрической энергии в процессе ее передачи и доставки. Поэтому для всех компаний, которые занимаются передачей электроэнергии, в том числе и для Открытое Акционерное Общество(а) "Ленэнерго", важной характеристикой является оснащенность и качество счетчиков. Данные об общем числе необходимых счетчиков не публикуются, видимо, подразумевается, что то количество, которые есть в данный момент, оптимально. Каждый год в разрезе по филиалам приводится статистика подключений, в том числе оснащенных и не оснащенных счетчиками. Так, на конец 2007 г. число подключений, не оснащенных счетчиками, составляло 31,4% (для сравнения, в 2006г. их доля составляла 47%). Таким образом, оснащенность счетчиками видно повысилась. Однако, в фирмы используется 2 вида счетчиков - интегральные и интервальные (последние более современные и эффективные). Доля оснащенности современными счетчиками в общем числе подключений 34,3% (на конец 2007 г., в 2006 г. тот самый показатель составлял 12%). Таким образом, в 2006 и в 2007 годах доля подключений, не соответствующих современным условиям, достигала 88% и 65,7% соответственно.

Состояние объектов и фондов в Открытое Акционерное Общество(а) "Ленэнерго" в последние годы не раскрываются. Последний раз данные были опубликованы в годовом отчете фирмы за 2005 г. (см. табл.10).

Таблица 10.

Состояние ПФ Открытое Акционерное Общество(а) "Ленэнерго" (по сведениям годового отчета Общества за 2005 г.)

ЭС 0,38-10 кВ и ТП 6-10/0,4 кВ

Состояние производственных фондов Открытое Акционерное Общество(а) "Ленэнерго" на конец 2005 г.
Хорошее

Удовлетво-рительное

Неудовлет-

воритель-

ное

Непригодное

км/шт

%

км/шт

%

км/шт

%

км/шт

%

ВЛ 6-10 кВ

8 869,56

59, 19

4 881,60

32,58

1 047,09

6,99

186,31

1,24

ВЛ-0,38 кВ

4 447,02

46,42

4 070,97

42,49

964,50

10,07

97,40

1,02

ТП 6-10/0,4

2 540,00

45,07

2 679,00

47,53

382,00

6,78

35,00

0,62

Мы видим, что доля сетей и трансформаторных подстанций в хорошем состоянии менее половины, и это по сведениям самой фирмы. На самом деле, состояние фондов может быть ещё хуже. Кроме того, с 2005 г. в состав Открытое Акционерное Общество(а) "Ленэнерго" были включены новые объекты, большинство из них - не новые, а давнехонько существующие. Эксперты оценивают состояние фондов фирмы как очень плохое (то есть доля фондов в хорошем состоянии менее 1/3). Это означает, что инвестиционная программа направлена в первую очередь не столько на развитие, сколько на сохранение существующих производственных и экономических показателей.

Инвестиционная программа на долгосрочный срок, по понятным причинам, не предназначена для публикации.

Новая долгосрочная инвестиционная программа была принята 16 февраля 2007 г. решением Совета Директоров Открытое Акционерное Общество(а) "Ленэнерго" (протокол № 14 от 16.02. 2007г), а предыдущая утратила свое действо. В 2007 году более 67% инвестиций было направлено на строительство новых энергообъектов, 3% на покупку и 30% - на реконструкцию и техническое перевооружение. В стоимостном выражении инвестиции и их распределение представлены в таблице 11.

Таблица 11.

Инвестиции Открытое Акционерное Общество(а) "Ленэнерго" в 2007 г., в т. ч. по направлениям

Млн. руб.
Всего инвестиций

10 627,1

в том числе:
Техническое перевооружение и реконструкция

3 131,1

Новое строительство (в т. ч. технологическое присоединение) 7 148,1

Приобретение энергообъектов

347,9

При этом запланировано общих инвестиций в объеме 11 088,3 млн. руб. (в дальнейшем показатель был скорректирован до 12 748 млн. руб). Отклонение от плана составило всего 4,16% (16%). В предыдущие годы объем инвестиций был существенно ниже - в 2005 г. он составил 2 137 млн. руб., в 2006 г.2 860 млн. руб. По сравнению с 2005 г. рост составил 4,97 раза. Такое значительное прирост инвестиций за небольшой срок времени обусловлен двумя факторами. Во-первых, состояние фондов фирмы. Хотя эти данные не раскрывается, однако, по оценкам аналитиков и экспертов, большая часть из них находятся в неудовлетворительном состоянии и требуют замены и реконструкции. Во-вторых, активный рост энергопотребности регионов с одной стороны, и политика правительства с прочий, формируют потребность и обеспечивают ресурсами фирму для увеличения мощности и повышения качества существующих.

В физическом выражении в ходе инвестиционной программы 2007 г. был введено в действо 246,3 км кабельных и воздушных линий электропередач, а суммарный объем введенной в эксплуатацию мощности добился 502,2 мВа.

Финансирование программы осуществлялось за счет собственных средств в размере 5 859,9 млн. руб. и заемных, сумма которых составила более 2 920 млн. руб. Заемные средства были сформированы за счет авансов по технологическому присоединению. Авансы за технологическое присоединение - новшество, введенное "Ленэнерго". Механизм позволяет финансировать строительство за счет платы за технологическое присоединение. А в связи с ростом потребностей города и области в электроэнергии, такая стратегия совершенно оправданна и доказала свою эффективность.

Таким образом, можно сделать вывод, что за счет собственных средств Общество финансировало инвестиционную программу более чем на 66%. Это говорит об уверенном положении компании; однако опыт развитых стран и других компаний показывает, что прирост доли заемных средств имеет положительную сторону в виде увеличения эффективности и отдачи на собственный капитал. Возможно, в будущем стоит увеличить долю заемных и привлеченных средств.

Специфика фирмы диктует и специфику развития, и после 2007 г. уже предусмотрено совместное с правительством города и области финансирование по строительству и реконструкции новых объектов.

Капитальные вложения Общества можно разделить на вложения на реконструкцию и техническое перевооружение, покупку объектов и новое строительство.

В целях исследования мы будем рассматривать инвестиции только в капитальное строительство и ремонтные работы, выполненные подрядным способом, и исключаем инвестиции в покупку новых объектов. Часть работ при этом выполняется собственными силами, а часть - с привлечением подрядов. При этом предполагаем, что капительное строительство осуществляется при строительстве новых объектов.

В 2007 г. было потрачено более 67% на строительство новых объектов (см. табл.10 и комментарии к ней). В 2009 году Общество планирует реализовать следующую инвестиционную программу (см. Приложение 1). Общий бюджет составляет 11 189,2 млн. руб., из которых на проекты в г. Санкт-Петербург заложено 7 885,4 млн. руб., в Ленинградской области - 3 303,7 млн. руб. Эти средства будут потрачены на строительство и реконструкцию новых объектов, все объекты будут введены в экспулатацию в 2009 г.

Таким образом, оптимизация работы и повышение эффективности и качества организации подрядных работ (в силу объемов и высокого влияния на деятельность) в Открытое Акционерное Общество(а) "Ленэнерго" имеет стратегическое важность. В следующем разделе мы подробнее остановимся на практике организации подрядных работ в Открытое Акционерное Общество(а) "Ленэне






Посмотрите другие рефераты, лекции, шпоры и другие работы по этой теме:

Резюме и общая информация о ОАО "Самара-Лада"

Проведение горизонтального и вертикального анализа доходов бюджета г

Обобщающие показатели, характеризующие финансовое состояние предприя

Анализ имущественного положения, размещения основных средств, капита

Активы предприятия

Активы предприятия